Ленинским районным судом города Уфы в рамках гражданского судопроизводства установлено наличие вывода генеральным директором денежных средств и дорожной техники организации в подконтрольные ему организации, в результате чего вынесено решение о взыскании с бывшего генерального директора крупнейшего дорожно-строительного предприятия ущерба от преступления в размере более 60 млн рублей.
Материалом для проведения проверки прокуратурой и направления иска в суд послужили результаты выездной налоговой проверки Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Республике Башкортостан в отношении одного из крупнейших участников рынка дорожного строительства Республики Башкортостан.
Проверкой установлено неправомерное включение организацией в состав внереализационных расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль, сумм арендной платы по договорам аренды дорожной техники, вследствие применения схемы с использованием вновь созданных подконтрольных и сопричастных организаций, которым была реализована изношенная техника предприятия. Одновременно налогоплательщиком с этими же подконтрольными обществами заключены договоры аренды этой же техники, реализованной обществам.
В результате размер начисленной арендной платы по договорам более чем в 42 раза превысил сумму доходов налогоплательщика от первоначальной продажи техники этим обществам. Таким образом, выявились умышленное, необоснованное увеличение затрат, фиктивная задолженность налогоплательщика и уменьшение налоговой базы предприятия.
По факту выявленной схемы следственными органами возбуждено уголовное дело в отношении бывшего генерального директора крупнейшего налогоплательщика, суд признал его виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 201 УК РФ (злоупотребление полномочиями).